FATF

ایف اے ٹی ایف

فنانشل ایکشن ٹاسک فورس (FATF) ایک ایسا ماحول پیدا کرنے کی کوشش کر رہی ہے جو حکومت اور نجی شعبے دونوں کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے چیلنجوں سے نمٹنے کے لیے سہولت فراہم کرے۔ تکنیکی ترقی، ٹیکس کی پناہ گاہوں کی ترقی اور پیچیدہ کارپوریٹ ڈھانچے، مجرموں کو اپنی شناخت اور ان کی غیر قانونی سرگرمیوں جیسے منشیات کی تجارت، انسانی اسمگلنگ، رشوت ستانی، بدعنوانی اور عوامی رقوم کا غلط استعمال کرنے کے قابل بنا رہے ہیں۔ اس کے بعد انہیں مالیاتی نظام میں متعارف کرایا جاتا ہے اور مزید استعمال کے لیے لانڈر کیا جاتا ہے۔

رکن ممالک کی طرف سے عالمی پیش رفت اور پیش رفت پر نظر رکھنے کے لیے، FATF باقاعدگی سے سٹریٹجک اینٹی منی لانڈرنگ اور انسداد فنانسنگ آف ٹیررازم (AML CFT) کی کمیوں کے دائرہ اختیار کی نشاندہی اور جائزہ لینے کے لیے اجلاس کرتا ہے۔ ایف اے ٹی ایف کا انٹرنیشنل کوآپریشن ریویو گروپ (آئی سی آر جی) دائرہ اختیار سے پیدا ہونے والے خطرات، کمزوریوں اور خطرات کی بنیاد پر دائرہ اختیار کا جائزہ لیتا ہے۔

آئی سی آر جی کی تازہ ترین چار روزہ ورچوئل میٹنگ 25 فروری کو اختتام پذیر ہوئی۔ FATF پروٹوکول کے مطابق، ایک دائرہ اختیار کا جائزہ لیا جاتا ہے جب یہ FATF طرز کی علاقائی باڈی (FSRB) میں شرکت نہیں کرتا ہے یا باہمی تشخیص کے نتائج کو فوری طور پر شائع کرنے کی اجازت نہیں دیتا ہے۔ یااسے FATF ممبر یا FSRB کے ذریعے نامزد کیا جاتا ہے۔ نامزدگی مخصوص منی لانڈرنگ، دہشت گردوں کی مالی معاونت یا فنانسنگ کے خطرات یا وفود کی توجہ میں آنے والے خطرات کے پھیلاؤ پر مبنی ہے۔

یااس نے اپنی باہمی تشخیص پر خراب نتائج حاصل کیے ہیں، خاص طور پر: اس میں تکنیکی تعمیل کے لیے 20 یا اس سے زیادہ غیر تعمیل (NC) یا جزوی طور پر تعمیل (PC) کی درجہ بندی ہے۔ یا اسے تین یا زیادہ سفارشات 3، 5، 6، 10، 11، اور 20 پر NC، PC کا درجہ دیا گیا ہے۔ یا اس میں 11 فوری نتائج میں سے نو یا زیادہ کے لیے کم یا اعتدال کی تاثیر ہے، کم از کم دو کم کے ساتھ۔ یا 11 فوری نتائج میں سے چھ یا اس سے زیادہ کے لیے اس کی تاثیر کم ہے۔

پاکستان ان ممالک میں سے ایک ہے جسے عالمی نگران ادارے نے اپنی AML CFTحکومت میں اسٹریٹجک خامیوں کی وجہ سے نگرانی میں اضافے کے ساتھ ایک دائرہ اختیار کے طور پر نشان زد کیا ہے۔ پاکستان کو یہ عہدہ ابتدائی طور پر جون 2018 میں تفویض کیا گیا تھا۔ تاہم، 40 ماہ سے زائد عرصہ گزر جانے کے باوجود، AML CFTسے متعلق اپنی کوششوں کے حوالے سے عالمی برادری کو مطمئن کرنے کا پاکستان کا سفر ختم نہیں ہو رہا۔ اگرچہ تکنیکی حوالے سے پاکستان کی تعمیل میں نمایاں بہتری آئی ہے، لیکن ان کی تاثیر کو ناقص قرار دیا گیا ہے۔

اس حقیقت کی تصدیق پاکستان کو تفویض کردہ حالیہ جامع درجہ بندی کے ذریعے کی جا سکتی ہے، تیسری فالو اپ رپورٹ کی بنیاد پر، جس نے پاکستان کو آٹھ سفارشات پر مکمل طور پر تعمیل کرنے والا، تین پر جزوی طور پر تعمیل یا معتدل کوتاہیوں کے ساتھ، 27 پر معمولی خامیوں کے ساتھ بڑے پیمانے پر تعمیل کرنے والا قرار دیا ہے۔ اور بالترتیب دو سفارشات پر غیر تعمیل یا بڑی کوتاہیوں کے ساتھ۔ جامع تشخیصی رپورٹ میں مزید کہا گیا ہے کہ پاکستان کے مؤثریت کے اقدامات کو 11 فوری نتائج (IOs) کی بنیاد پر اعلیٰ، کافی، درمیانے اور نچلی سطح کی تاثیر کے پیمانے پر درجہ بندی کی گئی۔

پاکستان کی تاثیر کی سطح کو 10 پر کم اور ایک IOکے لیے درمیانے درجے کا درجہ دیا گیا، جس کا تعلق بین الاقوامی تعاون سے ہے۔ حالیہ مستحکم درجہ بندی، فروری 2022 میں جاری کی گئی، ظاہر کرتی ہے کہ موجودہ ICRGمیٹنگ میں تعمیل کی سطح میں کوئی پیش رفت نوٹ نہیں کی گئی۔ اگرچہ پاکستان نے 30 ایکشن آئٹمز کی تعمیل کی ہے باقی چار ایکشن آئٹمز کی تعمیل ابھی باقی ہے۔ FATFچاہتا ہے کہ پاکستان شواہد کی فراہمی سے متعلق خدشات کو دور کرے، کہ وہ اقوام متحدہ (UNS) میں نامزدگی کے لیے اضافی افراد اور اداروں کو نامزد کرکے اپنے دائرہ اختیار سے باہر پابندیوں کے اثرات کو بڑھانے کے لیے سرگرم عمل ہے۔

اور ایم ایل کی تحقیقات اور استغاثہ میں اضافے کا مظاہرہ کرتے ہوئے اور یہ کہ پاکستان کے رسک پروفائل کے مطابق جرائم کی آمدنی کو روکا اور ضبط کیا جاتا ہے، بشمول اثاثوں کا سراغ لگانے، منجمد کرنے اور ضبط کرنے کے لیے غیر ملکی ہم منصبوں کے ساتھ کام کرنا۔ فروری 2022 میں جاری کردہ جامع تشخیصی درجہ بندی میں پاکستان کی تعمیل کی درجہ بندی میں کوئی تبدیلی نہیں آئی۔ اگرچہ ان سطور کے لکھنے تک حتمی فیصلے کا انتظار ہے لیکن یہ خیال کیا جا رہا ہے کہ پاکستان کی پیش رفت کے حوالے سے تفصیلی جائزہ جون 2022 میں لیا جائے گا۔

ان خدشات کے علاوہ، باہمی تشخیصی رپورٹ نے AML CFTمفاہمت کے حوالے سے خدشات کا اظہار کیا۔ اس سلسلے میں، متعلقہ پیشہ ور افراد کو رہنما خطوط اور شعبے سے متعلق تربیت فراہم کرنے میں ریگولیٹرز کا کردار سب سے اہم ہو جاتا ہے۔ تاہم یہ کردار اپنے حقیقی معنوں میں ادا نہیں کیا جا رہا۔ اسٹیٹ بینک آف پاکستان (SBP) بینکنگ اور غیر بینکنگ مالیاتی ادارے کا ایک ریگولیٹر ہے جبکہ فنانشل مانیٹرنگ یونٹ (FMU)، پاکستان کا ایک مالیاتی انٹیلی جنس یونٹ، مشکوک لین دین کا جائزہ لینے، منی لانڈرنگ سے متعلق معلومات کا اشتراک کرنے کا ذمہ دار ہے۔

قانون نافذ کرنے والے ادارے، دہشت گردوں کی مالی معاونت اور دیگر مالی جرائم کا پتہ لگاتے ہیں۔ ایسا معلوم ہوتا ہے کہ ان دونوں اداروں میں یا تو مہارت اور مہارت کی کمی ہے یا انہیں اپنے ڈومینز میں بین الاقوامی بہترین طرز عمل کے معیارات کو نافذ کرنے میں کوئی دلچسپی نہیں ہے۔ حبیب بینک لمیٹڈ (HBL) پر نیویارک اسٹیٹ کے محکمہ مالیاتی خدمات (NYSDFS) کی طرف سے 225 ملین ڈالر کے جرمانے کا سابقہ ​​تھپڑ، اور اب فیڈرل ریزرو بورڈ نے نیشنل بینک آف پاکستان (NBP) پر 20.4 ملین ڈالر کا جرمانہ عائد کیا ہے۔

اینٹی منی لانڈرنگ کی خلاف ورزی اسٹیٹ بینک اور ایف ایم یو دونوں کے لیے چارج شیٹ ہے۔ پارلیمنٹ کو چاہیے کہ وہ دونوں اداروں کے سربراہان کو طلب کرے اور ان سے اپنی AML CFT حکومت میں موجود خامیوں کا پتہ لگانے میں ناکامی کی وجہ بتائے، جس سے ہمیں بین الاقوامی سطح پر شرمندگی کا سامنا کرنا پڑا۔ پارلیمنٹ کو SBPاور FMUسے بھی استفسار کرنا چاہیے کہ ان اداروں نے NBPکے ML CFT پروگرام کا جائزہ لینے کے لیے کیا اقدامات کیے ہیں؟ کیونکہ فیڈرل ریزرو نے AML CFTتعمیل، BSA AMLتعمیل پروگرام کے حوالے سے سینئر مینجمنٹ کے کردار پر تشویش کا اظہار کیا تھا۔

اندرونی کنٹرول، خطرے کی تشخیص، کسٹمر کی مستعدی اور کسٹمر کی معلومات کو برقرار رکھنا، بشمول مشکوک لین دین کی رپورٹنگ۔ اسی طرح کے خدشات 2019 کی باہمی تشخیصی رپورٹ میں بھی اٹھائے گئے تھے۔ مالیاتی اداروں کے علاوہ، رپورٹس نے SBP کی AML TFکے خطرات کو سمجھنے کے حوالے سے سوالات اٹھائے تھے۔ رپورٹ میں روشنی ڈالی گئی ہے کہ مشکوک لین دین کی رپورٹنگ ملک کے رسک پروفائل کے مطابق نہیں تھی۔

ایشیا پیسیفک گروپ (APG) یا امریکی ریگولیٹر کی طرف سے اٹھائے گئے یہ تمام مسائل یہ ظاہر کرتے ہیں کہ ہماری AML CFTحکومت کو ساختی اصلاحات کی ضرورت ہے۔ ہم نے انہیں مختلف مضامین میں AML CFT کے موجودہ فریم ورک کے حوالے سے اجاگر کیا ہے، جسے وفاقی سیکرٹریز چلا رہے ہیں اور وفاقی وزراء کے زیر کنٹرول ہیں، جن میں سے اکثریت کو بدعنوانی کے الزامات کا سامنا ہے۔ پاکستان کو اپنے موجودہ AML CFTفریم ورک پر نظرثانی کرنے اور ایک خود مختار ریگولیٹر بنانے کی ضرورت ہے۔

ایک فعال اور خطرے پر مبنی نقطہ نظر پاکستان کو اپنے مالیاتی نظام اور دیگر شعبوں کو مجرموں اور دہشت گردوں کے غلط استعمال سے بچانے میں مدد دے سکتا ہے۔ اسے تکنیکی طور پر ایسے پیشہ ور افراد کو تعینات کرنا چاہیے جو منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے خطرات سے آگاہی اور سمجھ رکھتے ہوں۔ انہیں AML CFTذمہ داریوں کی تعمیل کی نگرانی کرتے ہوئے ریگولیٹری ذمہ داریاں طے کرنے اور نفاذ کے اقدامات کرنے کا مینڈیٹ دیا جانا چاہئے۔ جرائم پیشہ عناصر خامیوں کی نشاندہی کرتے رہتے ہیں اور نئی راہیں تلاش کرتے رہتے ہیں جن سے ان کی غیر قانونی سرگرمیوں کو انجام دینے میں مدد مل سکتی ہے۔

ریگولیٹری اداروں کو کافی ہوشیار ہونا چاہیے کہ وہ مختلف شعبوں سے پیدا ہونے والے خطرات کے مطابق اپنے نقطہ نظر کو تیار کریں۔ توازن کو اس طریقے سے حاصل کیا جانا چاہیے کہ ریگولیٹری سرگرمیاں کم رسک ریٹنگ والے شعبوں، اداروں اور سرگرمیوں پر غیر ضروری بوجھ نہ ڈالیں۔ یہ رسمی معیشت کی رفتار کو برقرار رکھنے کے لیے اہم ہے جو دستاویزات اور شفافیت کو بڑھا کر بالواسطہ طور پر منی لانڈرنگ اور اس سے منسلک خطرات کو کم کرتا ہے۔

تمام کے لیے ایک وسیع پالیسی سے شعبے کے لیے مخصوص اور خطرے پر مبنی نقطہ نظر کی طرف منتقلی میں وقت لگے گا کیونکہ اس کے لیے تعمیل اور نفاذ کے کلچر میں تبدیلی کی ضرورت ہے۔ اس کے ساتھ ساتھ وسائل کی صلاحیت کی تعمیر اور تربیت میں مسلسل عزم اور سرمایہ کاری کی ضرورت ہے۔ ایک بار لاگو ہونے کے بعد، ایک مضبوط خطرے پر مبنی نقطہ نظر پاکستان کو متعدد شعبوں اور اداروں میں پھیلے ہوئے خطرات کے مکمل اسپیکٹرم سے نمٹنے کے لیے مناسب حکمت عملی وضع کرنے کے قابل بنائے گا۔